一、2012年预算编制的指导思想

2012年预算编制的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕各项重点工作，继续实施积极的财政政策，加强收入征管，坚持依法治税，保证财政收入稳步增长；坚持公共财政方向，调整优化支出结构，在保证基本支出的基础上，不断加大民生、“三农”、义务教育、社会保障、城市基础建设、生态治理以及工业发展等方面的投入，促进全县经济社会各项事业又好又快发展。

二、2012年财政收支预算安排的原则和建议

（一）财政收支预算安排原则

一是收入预算坚持积极稳妥、实事求是的原则。既从宏观经济保持平稳较快发展，石羊河流域重点治理项目深入推进、经济结构调整成效渐显的有利因素出发，又充分考虑经济运行环境更加复杂，宏观货币政策继续趋紧，县域经济运行质量还需继续改善等新形势，科学编制收入预算。二是支出预算坚持统筹兼顾、突出重点的原则。按照 “保工资、保民生、保重点、保发展”的要求，牢固树立过紧日子思想，严格控制一般性支出，实行公务购（用）车、会议经费、公务接待费、出国（境）经费“四个零增长”，保障方向在保证教育、农业、科技支出法定增长的基础上，向民生、“三农”以及重点工作等领域倾斜。

（二）财政收支预算安排建议

1．一般预算收支安排建议：2012年全县大口径财政收入安排为24150万元，比2011年预计完成数增加4027万元，增长20.01%；一般预算收入安排为15033万元，比2011年预计完成数增加3033万元，增长25.28%。一般预算收入加上级财力补助后，全县总财力为68781万元。按照《预算法》要求，坚持量入为出，收支平衡的原则，全县财政支出预算相应安排为68781万元，比上年预算增加17872万元，增长35.11%。

2．基金预算收支安排建议：2012年全县基金预算收入安排为1060万元，基金预算支出相应安排为1060万元。

三、2012年支出预算安排的说明

（一）一般预算支出安排的说明

2012年财政支出实行零基预算，按照工资、公用经费、专项经费的顺序安排。人员经费按照2011年9月实有财政供养人数、工资标准加明年正常晋档晋级、地方性津补贴提标支出打实打足。人头包干公用经费及车辆燃修费继续按去年标准执行。专项经费在对政策已到期及已实施完毕项目进行清理的基础上，体现县委、县政府出台的重大决策和政策，对部分需要安排的项目进行了增加，侧重于保证法定支出及解决民生、“三农”、社会保障和生态问题。支出安排具体情况是：

——人员经费预算安排40230万元，比上年预算增加7862万元，增长24.29%。

——公用经费预算安排1413万元，比上年预算减少2万元，下降0.14%。

——专项经费预算安排27138万元，比上年预算增加10012万元，增长58.46%。其中：

民生专项安排9751万元，占专项经费的35.93%，增加4118万元,增长73.1%。增加的主要项目是: 义务教育“两免一补”公用经费2258万元，教育发展专项经费797万元，住房公积金财政缴存比例弥补欠账性提高及工资基数增加增支958万元，小额贷款担保基金100万元，医疗卫生体制改革经费100万元，合同制工人养老金53万元，城乡居民养老保险县配套50万元。减少的项目主要是敬老院修建200万元。

“三农”专项安排6090万元，占专项经费的22.44%，比上年增加2089万元，增长52.21%。增加的主要项目是：农业专项2016万元(含特色林果业、设施农业、日光温室补助)，科技三项经费173万元，减少的项目是村级公益事业“一事一议”奖补经费100万元。

工业经济发展专项安排1100万元，占专项经费的4.05%，比上年增加200万元，增长22.22%；

县级及其他专项安排10197万元，占专项经费的37.58%，比上年增加3605万元，增长54.68%。增加的主要项目是：债务还本付息1609万元，非税收入管理方式改革后，原由预算外安排的业务及维修经费771万元，乡镇财政所及惠农服务大厅建设经费500万元，人防工程易地建设费200万元，城市基础设施建设费200万元，县级储备粮利息及保管费用58万元、项目前期费50万元，县级专项50万元。减少的主要项目是国库集中支付系统建设经费50万元。

（二）基金预算支出安排的说明

基金预算支出安排严格坚持 “专款专用”的原则，根据基金收入的性质，对应安排规定的支出，其中：国有土地使用权出让金支出800万元，城市基础设施配套费260万元。

在财政支出预算中，由于财力有限，一些支出项目未能打足，单位公用经费标准还处于较低的水平，许多项目和下年新增加人员经费等在预算中无力安排，只能在预算执行中通过增收节支和积极争取中央、省市转移支付补助和专项资金解决。

附件：2012年预算明细表.xls