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民勤县人民政府办公室关于征求《民勤县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计报告(征求意见稿)》意见的通知

有关镇人民政府,县政府有关部门、单位:

    现将武威市审计局审计组关于《民勤县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计报告(征求意见稿)》转发你们,请就审计发现问题提出书面意见,于4月21日下午5:00前报县扶贫办。

 

 

                                                    民勤县人民政府办公室

                                                         2017年4月19日

 

 

民勤县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计报告

(征求意见稿)

 

    根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第二十六条的规定,武威市审计局派出审计组,自2017年3月21日至2017年4月7日,对民勤县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计,重点审计了易地扶贫搬迁、产业扶贫等项目及资金情况,涉及发改、财政、扶贫等部门,并延伸调查了16个乡镇、24个行政村,分别占该县乡镇总数和行政村总数的88.89%、9.68%,入户22户。民勤县政府及其所属财政、发改、扶贫等部门对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并作出了书面承诺。武威市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、基本情况

    民勤县属全省17个插花型贫困县之一,辖18个乡镇248  个行政村,全县总人口27.36万人,农业人口23.12万人。 截至2015年底,全县有贫困人口1035人,贫困发生率0.44%。根据《关于压减2016年脱贫人口规模的通知》(甘脱贫领办传〔2017〕19号)文件要求,2016年民勤县复核压减后脱贫人口462人,剩余贫困人口573人。

    (一)政策措施及工作责任落实情况。

    民勤县县委、县政府印发了《关于扎实推进精准扶贫工作的实施意见》和《精准扶贫“1+17+3”支持计划实施方案》并成立了民勤县统筹推进全面小康扶贫攻坚和双联富民工作领导小组,细化了扶贫攻坚任务,靠实了工作责任。民勤县纪委(监察)、财政、扶贫等部门开展了财政扶贫资金管理使用专项检查和督查工作,形成了齐抓共管的监管机制,保证了项目和资金的安全运行。

   (二)项目资金筹集管理使用情况。

    2016年,民勤县共筹集资金24313万元,其中:财政专项扶贫资金22341万元,各项扶贫贷款1972万元。共安排资金27902.91万元,其中:用于基础设施建设879.39万元、富民产业培育2163.9万元、易地扶贫搬迁4372.15万元、金融资金支撑20011.52万元、能力素质提升230.7万元、项目管理实施175.51万元、公共服务及其他保障69.74万元。分别占安排资金的3.15%、7.76%、15.67%、71.71%、0.83%、0.63%和0.25%。

    1.财政扶贫专项资金筹集及管理使用情况

    截至2016年底,民勤县共筹资财政专项扶贫资金22341万元,其中:中央补助6566.96万元,省级补助10238.47万元,市级补助490万元,盘活存量安排895.46万元,本级安排4150.84万元;支出25930.91万元,其中:用于基础设施建设879.39万元、富民产业培育191.9万元、易地扶贫搬迁4372.15万元、金融资金支撑20011.52万元、能力素质提升230.7万元,项目管理实施175.51万元、公共服务及其他保障等69.74万元。上年结转4078.82万元,其中:中央补助1488.3万元,省级补助2430.52万元,市级补助160万元。年底结转489.64万元,其中:结转当年414.8万元,结转历年74.84万元。

    2. 扶贫贷款资金管理使用情况

    2016年,民勤县完成“双业”贷款、贫困户小额扶贫贷款总额1972万元,其中:双业贷款177户1504万元,扶贫贷款96户468万元。

    (三)项目实施及任务完成情况。

    2015年,经省市验收,全县整体脱贫,省“十三五”规划脱贫时序将民勤县调整为2016年整体脱贫。

    1.在基础设施建设方面,2016年,完成饮水安全任务和千村美丽示范村村组道路硬化24.27公里,建设通畅道路7.15公里。

    2.在培育富民产业方面,2016年完成红枣林下种植板蓝根试验示范基地500亩、肉苁蓉及养殖综合示范基地550亩;养殖纯绿色生态鸡6000只;饲养生态鸡1万只。在蔡旗乡高庙村种植苜蓿3000亩。建成8个村级电商服务点。

    3.易地扶贫搬迁(下山入川)方面,2016年,民勤县易地扶贫搬迁项目到位资金10110.5万元,其中:易地扶贫搬迁补助资金2440.6万元,地方政府债券1501.9万元,专项建设资金771万元,长期贴息贷款5397万元。完成住宅主体2035套,占新建住房任务2035套的100%。2016年项目搬迁入住48户176人。

    4.在金融支撑方面,完成“双业”贷款、贫困户小额扶贫贷款总额1972万元,其中:双业贷款177户1504万元,扶贫贷款96户468万元。

    5.在能力素质提升上,共培训劳动力4573人,占年度计划任务1000人的457.3%(建档立卡贫困户培训470人,占年度计划任务432人的109%)。其中:职业技能培训2479人,岗位技能提升培训55人,创业培训450人,劳务品牌培训769人,农村致富带头人示范培训200人,新型职业农民培训620人。

    6.在公共服务方面,提高农村低保标准,实现农村低保标准与精准扶贫脱贫线“两线合一”的目标。五保分散供养对象补助水平提高到4725元/年·人;集中供养对象补助水平提高到6200元/年·人;一类对象月补助水平提高到285元;二类对象月补助水平提高到249元,三类低保84元不变。重特大疾病医疗救助病种由2015年26种提高到50种。完成了51个老年人日间照料中心的改扩建。

    二、审计评价意见

    审计结果表明,民勤县2016年扶贫工作围绕中央和省、市关于精准扶贫精准脱贫的决策部署,落实扶贫政策措施,当年脱贫462人,2016年整体脱贫。2016年县本级预算收入安排扶贫资金4150.84万元,较2015年决算数2465万元增长1685.84万元,占当年财政增量6816万元的24.73%;共盘活存量资金1611.63万元,统筹用于扶贫项目895.46万元,占盘活存量资金统筹安排1149.34万元的77.91%。政策措施落实上,县委、县政府印发了《关于扎实推进精准扶贫工作的实施意见》,但也存在部分扶贫项目未落地,互助协会运行不规范等问题;项目管理上,基本按照“1+17+3”实施方案实施,项目建设程序基本符合相关规定,但也存在项目进展缓慢,未及时发挥效益等问题;资金管理分配使用上,基本符合扶贫资金管理要求,但存在上级专项资金弥补县级配套、项目结余资金形成沉淀等问题。

    民勤县2015年度财政专项扶贫资金审计发现的主要问题共13个。民勤县采取收缴财政、重新开具发票、加快项目建设进度等措施,进行整改,截至2016年12月,13个问题基本整改。

    三、审计发现的主要问题及处理意见

    (一)政策措施落实方面。

    1.未完成易地扶贫搬迁任务数。

    民勤县2015年实施易地扶贫搬迁1524户(套),截至审计时完成建设任务1332户(套),收成乡未及时完成建设任务192户(套)。2016年易地扶贫搬迁(下山入川)计划完成2508户(套),实际完成2035户(套)住房建设,未完成473户(套)建设任务。

    不符合财政部《关于进一步加强中央建设投资项目预算管理等有关问题的通知》(财建〔2009〕552号)“一、加快投资预算执行进度,尽快形成实物工作量,项目主管部门或单位是中央建设投资预算执行的责任主体,要把督促项目建设单位加强预算执行管理作为工作重点。要在依法合规的前提下抓紧开工,加快工程进度,加快预算执行,尽早形成实物工作量”和《甘肃省易地扶贫搬迁项目建设管理办法》(甘政办发〔2016〕108号)第四十一条“对不能按期完成项目建设和搬迁安置任务的、违反规定程序或原则要求下达投资计划或安排项目的、稽察检查发现问题整改不及时不到位的,以及投资计划和项目实施过程中出现重大问题的县市区政府,按要求限期整改,对未按要求整改的,省发展改革部门暂停或调减该县市区易地扶贫搬迁项目资金安排”的规定。根据上述规定,要求民勤县政府加快项目建设进度,确保搬迁户按计划入住,实现预期搬迁目标。

    2.政策措施衔接不到位,多收双茨科镇2户易地扶贫搬迁建档立卡户住房款30.47万元。

    经对双茨科镇2户易地扶贫搬迁建档立卡户入户调查,发现多收住房款30.47万元。

   不符合《甘肃省“十三五”易地扶贫搬迁规划的通知》(甘政办发〔2016〕116号)“(二)资金筹措方案。建档立卡贫困人口搬迁所需投资,通过中央预算内补助、申请专项建设基金、发行地方政府债券、政策性和开发性银行贷款及群众自筹解决。……搬迁群众自筹资金39.11亿元,占总投资的9.90%。其中:建档立卡群众户均自筹资金1万元,共自筹资金11.96亿元;……的规定。根据该规定,要求民勤县政府核实2016年易地扶贫搬迁8乡镇购房安置的48户建档立卡贫困户易地扶贫搬迁住房款的收款情况,并妥善解决因政策措施不衔接而多收取的自筹住房款。

    3.贫困人口医疗救助提标政策落实不到位。

    2016年,民勤县民政局继续执行《关于印发民勤县城乡医疗救助实施细则的通知》(民政发〔2014〕27号)文件规定,其中救助对象与范围、救助内容及标准为:1.城市“三无”人员(低保一类)、农村五保供养对象、城乡孤儿,在城市居民医疗保险和新型农村合作医疗保险报销后,按个人负担费用的100%予以救助;2.城乡重型精神病患者,经医院住院诊断属于重型精神病并持有一、二级残疾证的,在城市居民医疗保险和新型农村合作医疗保险报销后,按个人负担的80%予以救助;3.城乡居民最低生活保障对象及优抚对象,在城市居民医疗保险和新型农村合作医疗保险报销后,个人负担费用在5千元以下的按10%救助;5千元-1万元以下的按20%救助;1万元-1.5万元以下的按30%救助;1.5万元-2万元以下的按40%救助;2万元-2.5万元以下的按50%救助;2.5万元-3万元以下的按60%救助;3万元-3.5万元以下的按70%救助;3.5万元以上的按80%救助。

    不符合《甘肃省人民政府办公厅转发省民政厅等部门关于进一步完善医疗救助制度意见的通知》(甘政办发〔2015〕142号)“(一)合理界定医疗救助对象。医疗救助对象包括:1.最低生活保障家庭成员;2.特困供养人员;3.低收入家庭中的老年人、未成年人、重度残疾人和重病患者等(以下简称低收入救助对象);4.市州、县市区人民政府规定的其他特殊困难人员”和“(四)规范住院救助。重点救助对象在定点医疗机构发生的政策范围内住院费用中,对经基本医疗保险、城乡居民大病保险及各类补充医疗保险、商业保险报销后的个人负担费用,在年度救助限额内按不低于70%的比例给予救助,其中特困供养对象按不低于90%的比例给予救助”的规定。根据该规定,要求民勤县政府落实上级政府政策措施,出台相关规定,扩大重点救助对象范围、提高医疗救助比例。

     4.互助协会管理不规范,效益发挥不明显。

    (1)部分互助资金未及时发挥作用

    审计抽查发现,民勤县收成镇天成村互助协会,2015年9月财政拨入互助资金50万元,止2016年10月开始放款,期间一年时间资金未发挥效益;东湖镇往致村互助协会2015年9月财政拨入互助资金50万元至2016年11月开始放款,期间一年时间资金未发挥效益。

    (2)未达到50户入社条件。

    审计调查发现,民勤县已成立248个扶贫互助协会,有6个乡镇的30个村(昌宁镇7个村、三雷镇12个村、大滩镇2个村、泉山镇1个村、东湖镇2个村、收成镇6个村)扶贫互助协会未达到50户入社条件而成立。

    (3)违规担保借款433万元

     审计抽查民勤县东湖镇往致村、薛百镇张麻村等8个乡镇8个村互助协会,发现8个村互助协会2015年-2017年发放互助资金借款433万元,社员既是借款人,也是担保人,存在重复和多次为他人担保的情况。

    (4)现金发放借款24笔24万元

    审计抽查发现,民勤县薛百镇张麻村互助协会2016-2017年借款12万元均以现金方式发放;大坝镇城西村互助协会2015-2016年借款12万元用现金支付,2017年发放借款以转账方式出借。

    (5)民勤县财政局、县扶贫办及各乡镇政府监管责任落实不到位,导致扶贫互助协会管理运行不规范。

    一是财务人员业务素质低,财务核算不规范。审计抽查的部分村互助协会,有的协会至审计时未建账核算,有的未编制会计凭证,原始单据未装订散乱存放,只登记现金流水账,有的会计凭证后附件不全或会计科目使用不规范等;二是借款约据填写不规范,个别协会借款约据中未填写身份证号,村组名称,借款用途等;三是抽查部分乡镇未按规定及时将扶贫互助协会资金管理及运行情况信息录入贫困村互助资金自动化监管平台;四是民勤县薛百镇张麻村互助协会2016-2017年互助资金借款未按协会章程规定占用费率 6‰/年结算,实际借款合同中按月占用费率4‰执行,存在随意性。

    (6)借款超过1万元20户涉及资金48万元。

    审计抽查发现,民勤县西渠镇火坎村互助协会,2016年放款9户25万元(2万元6户,5万元2户,3万元1户);2017年放款11户23万元(2万元10户,3万元1户);2016年至2017年3月合计贷款48万元。

    (7)向不符合条件人员发放互助资金借款36万元

    民勤县三雷镇中陶村互助协会,超范围发放非该村村民仲海军与石玉华贷款36万元,仲海军是在本村经营农资的经销商,石玉华是在本村搞餐饮的商户,两人各贷款30万元和6万元。

    以上互助合作社有关问题(1)-(7)不符合甘肃省扶贫开发办公室、甘肃省财政厅、甘肃省民政厅、中国人民银行兰州中心支行、甘肃省农村信用社联合社《关于印发<甘肃省贫困村互助资金试点管理细则>的通知》(甘开发〔2012〕63号)第二条“互助资金宗旨在扶贫,关键在互助,方向在发展”、第四条“成立互助协会的会员总数不得低于50户”、第八条“互助资金单笔借款额度最多不得超过5000元,借款期限以短期为主,最长不得超过一年”和第九条“互助资金借款实行以小组联保为主要形式的信誉担保。……担保人承担资金到期归还连带责任。担保人不能重复或多次为他人担保……”、“互助协会理事会原则上不经手现金,借款还款(包括占用费)均以转账方式,由理事会开具转账支票和相关票据,资金封闭往来于互助资金专户和借款会员本人存折”的规定。根据上述规定,要求民勤县政府按照《贫困村互助资金试点操作指南(试行)》和《甘肃省贫困村互助资金试点管理细则》的规定加强对互助资金的监督管理,促进互助协会规范运行,提高资金使用率。同时应尽快督促互助协会纠正上述错误。

    (8)互助资金私存私放60万元

    审计抽查发现,一是民勤县薛百镇张麻村互助协会于2011年5月批准成立,2016年6月重新开设互助资金专户,但协会2016-2017年资金运行以理事长张财元个人开设的私人账户(存折)运行,存入互助资金20万元,放款12万元,期间9月27日用款3万元与12月收回3万元无相关凭据,至2017年3月21日存折余额为8.03万元;二是民勤县红沙梁镇新沟村互助协会于2015年8月批准成立并开设专户,2015年12月拨入互助资金50万元,2015年当年放款40户40万元转至周信林个人账户,除借款约据外,如何放款账面和凭证都没有反映;银行存款账面反映2016年12月收到贷出资金及占用费42万元,在银行对账单中没有该笔资金;2017年在李万祥个人账户放款19万元,止2017年3月31日基本户金额7.11万元,法人李万祥账户余额为15.53万元。

    不符合《甘肃省贫困村互助资金试点管理细则》(甘开发〔2012〕63号)第七条“互助协会注册后,互助资金(包括会员交纳的互助金)要全部存入互助协会在当地信用社开设的专户,实行专账核算、专户储存、专款专用、封闭运行”和《财政违法行为处罚处分条例》国务院令(第427号)第十七条“单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款……”的规定。由于上述个人账户中部分资金运行协会不能提供相关凭据,建议此问题移交武威市纪委处理。

    (二)资金管理方面。

    1.上级专项资金弥补县级配套22.65万元。

    2015年,民勤县结余中央、省级农业保险保费36.28万元。民勤县将该资金22.65万元作为民勤县县级配套支付保费。

    不符合《财政部关于印发<中央财政种植业保险保险费补贴管理办法>的通知》(财金〔2008〕26号)第二十三条“财政部和地方财政部门安排的保费补贴资金,应专款专用。保费补贴资金当年出现结余时,如下年度继续纳入补贴地区,则抵减下年度预算;如下年度不再纳入补贴地区,则中央结余部分全额返还财政部”和《财政部关于印发<中央财政养殖业保险保险费补贴管理办法>的通知》(财金〔2008〕27号)第二十一条“财政部和地方财政部门安排的保费补贴资金,应专款专用,当年如有结余,抵减下年度预算”的规定。根据上述规定,要求民勤县财政局立即纠正,将违规使用的资金归还原渠道,并按照存量资金管理规定安排使用。

    2.低息贷款资金不到位4920万元。

   审计发现,2016年5月民勤县发改局等四家单位联合发文《关于转发2016年第一批易地扶贫搬迁任务和投资计划的通知》(民发改发〔2016〕149号),截至审计时,低息贷款资金4920万元未到位。

    根据甘肃省人民政府《关于加快推进“十三五”时期易地扶贫搬迁工作的意见》(甘政发〔2016〕68号)“三、建设任务、资金筹措和补助标准(四)补助标准。……同居住地同步搬迁的非建档立卡群众人均给予5000元省级建房补助,落实政策性、开发性银行户均10万元10年期低息贷款”的规定。根据该规定,要求民勤县政府尽快落实低息贷款资金,加快项目建设进度,确保搬迁的非建档立卡群众及时搬迁入住。

    3.项目结余资金46.64万元未统筹使用。

    截至2017年3月28日,民勤县实施完毕或竣工的2015年项目结余资金46.64万元未统筹使用,其中:2015年4月安排第一批项目结余资金41.20万元,2015年10月安排第二批项目结余资金5.44万元。

    不符合财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预〔2013〕372号)“四、深化部门预算管理改革,加强部门结余结转资金管理。(十一)加大部门结余结转资金清理力度。各级财政部门每年要定期组织清理本级部门结余结转资金。对部门结余资金,要在编制下一年度部门预算时统筹安排。对部门结转资金(含上级专项转移支付结转资金),要督促加快支出进度,结转两年及以上仍未使用完毕的,一律视同结余资金,收回地方本级财政统筹管理……”的规定。根据该规定,要求民勤县政府责成县财政局收回结余资金46.64万元,并调整安排用于新的扶贫项目,避免资金闲置,确保资金发挥效益。

    4.部分扶贫项目未完成。

    武威市交通运输局《关于下达2016年“千村美丽”示范村村组道路硬化建设项目》(武交计财〔2016〕5号、57号)下达苏武镇新墩村、泉山镇团结村等五镇五村组道路硬化48公里,资金来源为省级补助资金960万元和县级自筹资金。该项目中标价为1964.29万元,至审计时资金到位864万元,未到位1100.29万元(省级96万元、县自筹1004.29万元),未完成道路硬化23.73公里985.33万元。

    不符合《甘肃省“千村美丽”示范村道路硬化实施方案》“2016年实施2014、2015两个年度和2016年省上确定的示范村道路硬化任务”的规定。根据该方案,要求民勤县政府积极筹措资金,完成项目建设任务。

    (三)项目效益方面。

     1.项目进展缓慢,影响效益及时发挥

    (1)民勤县水务局负责实施的精准扶贫农村饮水安全项目下达资金1746.92万元,计划解决西渠、红沙梁、东湖镇等3个乡镇23个行政村6500户、2.9743万人的饮水不稳定问题。合同建设期限为2016年5月15日-2016年6月30日,审计时已完成投资1475.136万元,剩余271.784万元工程量未实施。

    不符合《甘肃省发展和改革委员会甘肃省水利厅关于转下达2016年甘肃省农村饮水安全巩固提升工程投资计划的通知》(甘发改投资〔2016〕610号)第四条“……各地要按照省上分解下达的建设任务和投资计划,结合批准的单项工程初步设计,切实加大自筹资金力度,加快工程建设进度,确保按期全面完成工程建设任务”、财政部《关于进一步加强中央建设投资项目预算管理等有关问题的通知》(财建〔2009〕552号)“一、加快投资预算执行进度,尽快形成实物工作量,项目主管部门或单位是中央建设投资预算执行的责任主体,要把督促项目建设单位加强预算执行管理作为工作重点。要在依法合规的前提下抓紧开工,加快工程进度,加快预算执行,尽早形成实物工作量”的规定。鉴于已完成的工程量已经解决以上批复中的3个乡镇23个贫困村的饮水不安全问题,要求民勤县收回结余资金,重新安排使用。

    (2)2016年9月民勤县安排由县扶贫办负责实施科技培训项目,计划对乡村干部、农民技术员、劳务管理人员、帮扶干部、扶贫部门干部进行农业实用技术和项目管理培训,批复建设资金10.36万元。截至2017年3月28日该项目未报账,项目进度缓慢。

    不符合《财政专项扶贫资金管理办法》(财农〔2011〕412号)第十七条“与财政专项扶贫资金使用管理相关的各部门根据以下职责分工履行财政专项扶贫资金使用管理职责。……(三)财政部门要加强财政专项扶贫资金的日常管理和监督检查,扶贫、发展改革、民委、农业、林业、残疾人联合会等部门要加强相关财政扶贫项目的管理,确保项目实施进度,充分发挥财政专项扶贫资金使用效益”的规定,根据该规定,要求民勤县人民政府责令相关单位加快项目建设进度,避免资金闲置,确保资金发挥效益。

    四、审计建议

    (一)审计发现,民勤县薛百镇张麻村互助协会在2011年成立以来,历经换届3次,都未对协会账务进行移交,建议民勤县政府采取措施,限期对该协会进行清理移交,并追究相关责任人责任。

    (二)审计发现,民勤县将精准扶贫贷款18990万元用于甘肃敬业农业科技有限公司、民勤县兴宝实业有限公司等39家企业带动精准扶贫建档立卡户发展贷款,相关企业与相关乡镇、建档立卡贫困户签订了《帮扶带动发展协议》,约定贷款期限3年,由带动发展企业按年利率至少6%的利率一次性支付3年红利给农户。民勤县财政局及相关单位提供的资料反映,截至2017年3月,甘肃敬业农业科技有限公司、民勤县兴宝实业有限公司等39家企业按6%的年利率一次性支付给建档立卡贫困户红利3418.20万元。未按8%的年利率支付 红利。建议民勤县与相关企业衔接,另行支付2%的红利。

    (三)审计发现,人保财险甘肃分公司在民勤县签订的《玉米种植保险单》,保险期限与玉米种植、生长、成熟周期不相符。建议民勤县政府积极协商上级部门,及早下达计划,确保玉米保险切合实际。

 

 

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